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Detracciones al servicio de transporte de bienes

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Según RS Nº 073-2006 SUNAT en su artículo 2 establece que está sujeto al SPOT el servicio de transporte de bienes realizado por vía terrestre gravado con el IGV, siempre que el importe de la operación o el valor referencial, según corresponda, sea mayor a S/. 400.00 (cuatrocientos y 00/100 Soles).

Esta plantilla que a continuación les presentamos les facilitará el cálculo de la detracción por servicio de transporte de bienes.

En la hoja 1, se realiza el cálculo de la detracción cuando el destino es de Lima a ……. O viceversa.

Ingresar datos en las celdas de color blanco.

En la hoja 2, se realiza el cálculo de la detracción cuando el destino (no es de lima o hacia lima) es de ………………… a ……………… o viceversa.

En las siguientes hojas tenemos los anexos para el cálculo, revisar la información para corroborar que este actualizada.

Esperamos les sea de utilidad y quedamos atentos a sus comentarios o sugerencias.

Gracias y hasta la próxima.

El autor de esta página, es un profesional contable deseoso de compartir el conocimiento que tiene del programa Excel y con ganas de seguir aprendiendo más de este fascinante programa y enriquecer día a día nuestros conocimientos.

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Novedades

Plantilla en Excel para Cálculo de Distribución de Utilidades

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Estimados amigos ponemos a su disposición esta plantilla en Excel que les ayudará en el cálculo de la distribución o participación de utilidades a los trabajadores.

El aplicativo es sencillo, práctico y fácil de utilizar.

En la primera hoja se ingresan los días trabajados por mes de los trabajadores.

En la segunda hoja se ingresa las remuneraciones percibidas por los trabajadores.

La última hoja, la liquidación.

Donde se ingresa el importe de la renta anual antes de impuestos y porcentaje de participación.

Esperamos una vez más que esta plantilla les sea de ayuda en el quehacer diario contable.

Descargar “Distribución de utilidades 2020.zip” Distribucion-de-utilidades-2020.zip – Descargado 20 veces – 37 KB

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Novedades

Plantilla en Excel para Cálculo de CTS

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Estimados amigos ponemos a su disposición esta plantilla que les puede ayudar a calcular la CTS del período Mayo – Octubre 2020.

Esta plantilla como podrán ver está preparada en Excel y es muy sencilla de manejar.

Se muestran las fórmulas para que las puedan modificar según sus requerimientos.

En la primera hoja se calcula la CTS, cuando perciben remuneración mensual:

En la segunda hoja se calcula la CTS, cuando perciben remuneración por jornal:

Esperamos una vez más que esta plantilla les sea de ayuda.

Descargar “CTS.zip” CTS.zip – Descargado 176 veces – 54 KB

Gracias y hasta la próxima.

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Cálculo de Impuesto a la Renta mensual de 4ta y 5ta

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Estimados amigos ponemos a su disposición esta plantilla que les puede ayudar a calcular el impuesto a la renta de 4ta categoría y 5ta categoría en forma mensual y al final del periodo realizar el cálculo acumulado anual.

Esta plantilla como podrán ver está preparada en Excel y es muy sencilla de manejar.

En la primera hoja registramos los siguientes parámetros:

Seleccionar el tipo de renta

Ingresar la tasa de pago a cuenta (a fin de año se regulariza el impuesto teniendo en cuenta todas las tasas)

Los topes por tipo de renta, según SUNAT

Esta información es importante para el cálculo del impuesto a la renta: pagos a cuenta.

En la segunda hoja hasta la penúltima, se ingresarán los importes percibidos por mes por la prestación de servicios en forma dependiente o independiente:

Ingresar:

Número de recibo

Cliente

Servicio prestado

Tipo de renta: dato importante para el cálculo, renta de tipo a o b (guiarse del comentario).

Renta Bruta (Total)

Retención de 5ta

Retención de 4ta

Si la renta bruta sobrepasa de los topes establecidos por SUNAT, se calculará el impuesto a pagar de los recibos que no tienen retención y se deben declarar como pagos a cuenta .

Este procedimiento realizarlo todos los meses

A fin del periodo, se realizará el ajuste para determinar el impuesto a pagar anual o el saldo a favor.

Esperamos una vez más que esta plantilla les sea de ayuda para calcular sus impuestos por pagar.

Descargar “Renta-4ta-y-5ta.zip” Renta-4ta-y-5ta.zip – Descargado 116 veces – 313 KB

Gracias y hasta la próxima

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