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Cálculo de Impuesto a la Renta mensual de 4ta y 5ta
Estimados amigos ponemos a su disposición esta plantilla que les puede ayudar a calcular el impuesto a la renta de 4ta categoría y 5ta categoría en forma mensual y al final del periodo realizar el cálculo acumulado anual.
Esta plantilla como podrán ver está preparada en Excel y es muy sencilla de manejar.
En la primera hoja registramos los siguientes parámetros:
Seleccionar el tipo de renta
Ingresar la tasa de pago a cuenta (a fin de año se regulariza el impuesto teniendo en cuenta todas las tasas)
Los topes por tipo de renta, según SUNAT
Esta información es importante para el cálculo del impuesto a la renta: pagos a cuenta.
En la segunda hoja hasta la penúltima, se ingresarán los importes percibidos por mes por la prestación de servicios en forma dependiente o independiente:
Ingresar:
Número de recibo
Cliente
Servicio prestado
Tipo de renta: dato importante para el cálculo, renta de tipo a o b (guiarse del comentario).
Renta Bruta (Total)
Retención de 5ta
Retención de 4ta
Si la renta bruta sobrepasa de los topes establecidos por SUNAT, se calculará el impuesto a pagar de los recibos que no tienen retención y se deben declarar como pagos a cuenta .
Este procedimiento realizarlo todos los meses
A fin del periodo, se realizará el ajuste para determinar el impuesto a pagar anual o el saldo a favor.
Esperamos una vez más que esta plantilla les sea de ayuda para calcular sus impuestos por pagar.
Gracias y hasta la próxima
Estimados amigos ponemos a su disposición la siguiente cartilla de: Instrucciones y Caso Práctico de Renta de Tercera Categoría e ITF 2020
Ley: Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobado por Decreto Supremo Nº 179-2004-EF y modificatorias.
Reglamento: Decreto Supremo Nº 122-94-EF y normas modificatorias.
Ejercicio Gravable: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020.
Unidad Impositiva Tributaria (UIT): Cuatro mil doscientos y 00/100 soles (S/ 4,300).
PDT: PDT Nº 710 – Renta Anual 2020 – Tercera Categoría e ITF.
FV: Formulario Virtual N° 710 – Renta Anual 2020 Tercera Categoría
Esperamos les sea de utilidad.
Descargar “Caso práctico RMT.pdf” Caso-practico-RMT_28_01.pdf – Descargado 29 veces – 325 KB
Estimados amigos ponemos a su disposición la siguiente cartilla de: Instrucciones y Caso Práctico de Renta de Persona Natural 2020
Ley: Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobado por Decreto Supremo Nº 179-2004-EF y modificatorias.
Reglamento: Decreto Supremo Nº 122-94-EF y normas modificatorias.
Ejercicio Gravable: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020.
Unidad Impositiva Tributaria (UIT): Cuatro mil doscientos y 00/100 soles (S/ 4,300).
PDT: Formulario Virtual N.° 709 – Renta Anual 2020 – Persona Natural.
Esperamos les sea de utilidad.
Descargar “Renta de Trabajo 2020.pdf” Renta-de-Trabajo_2020_0.pdf – Descargado 38 veces – 630 KB
Con la elaboración y presentación de la DJ Anual del periodo 2020, debemos tener en cuenta el arrastre de pérdidas, es por tal motivo que les presentamos esta plantilla de control de arrastre de pérdidas en sus dos modalidades.
La plantilla muestra los dos sistemas de arrastre de pérdida tributaria así como la incidencia de dicho resultado en la determinación del Impuesto a la Renta y la influencia de éste en la determinación del Resultado Contable de los próximos ejercicios.
Elaborado teniendo en cuenta el Artículo 50º de la Ley del Impuesto a la Renta.
Esperamos les pueda ser de utilidad.
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