El Impuesto a la Renta dependerá del siguiente cuadro:

Hasta las 300 UIT de ingresos:
El pago a cuenta se calcula de la siguiente manera:

Más de 300 UIT hasta 1700 UIT:
Para calcular el importe de los pagos a cuentas mensuales deberá seguir los siguientes pasos:
a. Determinación del coeficiente que se aplicará a los ingresos obtenidos en el mes

Dividir:

El coeficiente resultante se redondea en 4 decimales.
Para los periodos de enero y febrero la división se realiza de la siguiente manera:

El coeficiente resultante se redondea en 4 decimales.
Nota: De no existir impuesto calculado en el ejercicio anterior, ni en el precedente al anterior, se deberá aplicar la
tasa del 1.5% a los ingresos netos obtenidos en el mes.

b. Determinación de la cuota con la aplicación del coeficiente determinado en punto “a”.
Una vez determinado el coeficiente, este se aplica a los ingresos netos del mes:

c. Comparación de cuotas
La “cuota A” se compara con la cuota resultante de la siguiente operación

El monto mayor será el monto que corresponda al pago a cuenta del mes.

Esta plantilla permite determinar el pago a cuenta del Impuesto a la Renta, teniendo en cuenta los topes de ingresos por UIT.

Debemos ingresar el importe de la UIT vigente.

Registrar los ingresos mes a mes, incluyendo el mes de cáclulo.

Las ventas y compras (Base Imponible) del mes a calcular el impuesto.

La plantilla determinará el impuesto a pagar, teniendo en cuenta los topes en función a ingresos y la tasa o coeficiente correspondiente a aplicar.

Ingresar datos en las celdas de color aguamarina.

Esperamos una vez más que esta plantilla les pueda servir de ayuda en el quehacer diario contable y lo puedan compartir (ayúdanos a denunciar las copias que hacen de nuestras plantillas, adjudicándose su autoría).

Descargar “Liquidación de Impuestos.zip” RCV-2021.zip – Descargado 244 veces – 51 KB

Los gastos de los vehículos que están asignados a Dirección, Representación y Administración, se deben analizar para determinar su deducción tributaria.

Los límites a tener en cuenta para su deducción son: el total de los ingresos declarados y el tope de 26 UIT  de costo de adquisición.

Esta plantilla permite determinar el gasto deducible de vehículos utilizados en las actividades de Dirección, Representación y Administración, teniendo en cuenta los límites establecidos.

Primero ingresamos la UIT del ejercicio para  obtener los topes de ingresos anuales según escala.

A continuación ingresamos los ingresos del ejercicio obtenidos por la empresa y establecer la cantidad de vehículos.

Se procede a determinar el porcentaje máximo deducible de los gastos de los vehículos utilizados en las actividades de Dirección, Representación y Administración.

Se establece el tope máximo de costo de adquisición por vehículo para ser considerado en el cálculo.

Por último se registra la cantidad de vehículos utilizados por actividad, placa, categoría, costo de adquisición, depreciación, gastos.

Luego se selecciona (clasifica) que gasto de vehículo se considera Deducible, No Deducible o Por Deducir, según los límites.

Al final la plantilla determinará el gasto deducible y el exceso no deducible (Fuente: Caso Práctico de Renta Anual SUNAT).

Ingresar datos en las celdas de color aguamarina y seleccionar el tipo de dato que corresponda.

Si deseas obtener la plantilla nos envías un correo compartiendo el pedido con 20 de tus contactos (los contactos deben estar visibles en el correo), coloca en asunto: «Quiero mi plantilla de Gastos de Vehículos» y en contenido: Te presento la siguiente web www.archivoexcel.com.

Esperamos una vez más que esta plantilla les pueda servir de ayuda en el quehacer diario contable y lo puedan compartir (ayúdanos a denunciar las copias que hacen de nuestras plantillas, adjudicándose su autoría).

La distribución y asignación de los CIF a los productos, muchas veces es complicado, ya que se debe elegir o seleccionar una base de distrbución adecuada.

Muchos de los CIF se deben distribuir utilizando diferentes bases para una mejor distribución y asignación al producto o servicio.

Esta plantilla permite distribuir los CIF al producto o servicio selecionando diversas bases de distribución y obtener de una forma más exacta el costo de producción.

En la primera hoja, podemos registrar diversas bases de asignación y los costos considerados como CIF y su base de distribución e importe.

En la segunda hoja, selecionamos la base de asignación y el factor de distribución para cada departamento o proeceso.

Las celdas en color aguamarina, se pueden modificar y deben ser igual a los nombres de la tercera hoja.

En la siguiente hoja, selecionamos la partida considerada como CIF, para que se distibuya a cada departamento o proceso, según su base de distribución.

La columna Costo Total, muestra el costo de la partida y la columna Costo Distrib muestra la suma de la distribución a cada departamento, estos dos importes deben ser siempre iguales (valida que la distribución este correcta).

Las celdas en color aguamarina, se pueden modificar y deben ser igual a los nombres de la segunda hoja.

En la cuarta hoja, se asigna el costo CIF distribuido a cada departamento o proceso a un determinado producto.

Recordar que solo esto es una parte del costo de producción.

Si deseas obtener la plantilla nos envías un correo compartiendo el pedido con 20 de tus contactos (los contactos deben estar visibles en el correo), coloca en asunto: «Quiero mi plantilla de Distribución de CIF» y en contenido: Te presento la siguiente web www.archivoexcel.com.

Esperamos una vez más que esta plantilla les pueda servir de ayuda en el quehacer diario contable y lo puedan compartir (ayúdanos a denunciar las copias que hacen de nuestras plantillas, adjudicándose su autoría).